Como calcular a liquidez da sua Startup

Você tem ideia quanto sua Startup tem de liquidez? Sabe calcular esse índice? Sabe quanto tem no caixa hoje? E, em caso de necessidade, em quanto tempo o ativo de sua empresa se transforma em dinheiro?

Calma, responda uma de cada vez… E, se não conseguiu responder, ou até mesmo, a partir delas surgiram outras tantas perguntas, não se assuste, é assim mesmo.

O mundo empresarial está cheio de questionamentos que, às vezes, atormentam os pensamentos. Mas, não é por este motivo que você vai desistir de realizar o seu empreendimento, concorda?

Portanto, chegou a hora de você entender um pouco mais sobre liquidez e como calculá-la. Para isso, continue lendo.

Mas, se ainda assim as dúvidas permanecerem ou até mesmo surgirem outras, não se preocupe, o consultor contábil pode te auxiliar com assertividade.

Siga a leitura, e veja como sua Startup pode agir!

O que é Liquidez?

É a capacidade de transformar um bem ativo em dinheiro.

Podemos dizer que quando algo tem alta liquidez, é porque a empresa tem a predisposição de transformar, rapidamente, um ativo em dinheiro. E, quanto mais rápido um ativo se reverte em dinheiro para a empresa, maior é o índice de liquidez.

Mas o que é índice de liquidez? É quando se sabe, contabilmente, se a empresa tem saúde financeira para conseguir pagar suas dívidas e honrar com os investimentos - tanto ao longo, médio e curto prazo.

São cálculos realizados para verificar se há condições de cumprir com os pagamentos diversos (como: fixos, fornecedores, folha de pagamento…), e outras dívidas futuras. Ou seja, é por conta desse índice que o empreendedor e o assessor contábil identificam se a empresa encontra-se equilibrada ou não.

Ele é também utilizado para verificar o comportamento financeiro da Startup junto aos fornecedores, instituições bancárias (empréstimos, financiamentos…).

Então, veja, abaixo, quais são os tipos de índices de liquidez, e suas determinadas funções. Vale lembrar que, é importante conhecer cada um e aplicá-lo de maneira correta, na situação correspondente.

Vamos lá?

Liquidez Corrente

Se você deseja saber se sua Startup tem a capacidade honrar os pagamentos das dívidas no curto prazo (geralmente no prazo de um ano), é esse tipo de índice que seu contador precisa obter.

Aqui, você compara os ativos circulantes (àqueles que são convertidos rapidamente em dinheiro), com os passivos circulantes (dívidas que devem ser pagas a curto prazo).

O LC é um dos mais usados, quando se deseja realizar uma análise da empresa. Para esse índice, quanto maior o resultado, melhor. É só dividir o ativo circulante (dinheiro em caixa, estoque, aplicações financeiras) pelo passivo circulante (impostos, contas a pagar a curto prazo, custos fixos).

Logo, se sua startup tem mais ativos do que dívidas, significa que ela tem uma posição financeira sólida! Pronta para os prováveis investidores!

Veja a fórmula: LC = Ativo Circulante / Passivo Circulante.

Liquidez Seca

Já nesse índice, apesar de bem-parecido com o LC, você não inclui o estoque.

Ou seja, a liquidez da empresa é calculada SEM o estoque. Logo, a pergunta é: Será que a sua Startup consegue realizar os pagamentos sem que mexa no estoque? Um resultado positivo, é quando o índice de LS é menor que o índice de liquidez corrente.

Fórmula: LS = (Ativo Circulante - Estoque)/ Passivo Circulante.

Liquidez Imediata ou Absoluta

Este é o índice que apresenta maior instabilidade. É ele que demonstra a capacidade que a empresa tem de honrar com os compromissos somente com o que se tem disponível em caixa, aplicações de curto prazo e saldos bancários.

Portanto, se sua Startup tem uma alta liquidez imediata, significa que ela está apta a lidar com situações emergenciais ou até mesmo imprevistas.

Fórmula: LI = Caixa Disponível / Passivo Circulante.

Liquidez Geral

Aqui, o cálculo é para conhecer se a Startup tem condições de realizar pagamento a longo prazo. Este índice, também, permite ter o conhecimento se sua empresa, nos últimos anos, ganhou ou perdeu liquidez.

Fórmula: LG = (ativo circulante + realizável a longo prazo) / (passivo circulante + passivo não circulante)

Mas, vamos combinar que pouco adianta conhecer os tipos de liquidez, suas funções e as suas fórmulas, se não se sabe interpretar os resultados, não é mesmo?

Interpretando os Resultados

Se ao aplicar a fórmula a sua Startup obteve um resultado maior que 1, ela está muito bem posicionada, pois além de conseguir pagar as contas, ainda tem uma reserva. O que é ótimo para aqueles que pretendem investir na sua empresa.

Já quando o resultado é igual a 1, a empresa consegue pagar as contas, no prazo relativamente curto, porém fica no limite. Ou seja, o valor em caixa é igual ao valor a ser pago.

Mas, é bom alertá-lo que quando o valor for menor que 1, é sinal que a empresa não terá condições de quitar suas obrigações a curto prazo, se assim fosse necessário.

É importante lembrar que a liquidez de uma Startup pode mudar rapidamente, logo, além de ser recomendável utilizar esses cálculos de forma constante, se faz necessário o uso de outros índices e demonstrativos, assim como analisar os contextos interno e externo.

Todavia, vale salientar que a ajuda de um consultor contábil é essencial, pois ele e equipe, farão análise completa da empresa; utilizando outros dados, comparando resultados e cruzando informações, inclusive estudando a situação da sua Startup com outras do mesmo segmento.

Com uma contabilidade inovadora, automatizada, e 100% digital, sua Startup terá informações suficientes para entender a posição no mercado, atrair investidores e captar mais clientes.

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